Inleiding op de jaarrekening

Kernboodschap

In 2021 heeft RNH zich weer volledig toegelegd op het beheer en de ontwikkeling van recreatiegebieden en -voorzieningen voor de recreatieschappen en andere opdrachtgevers. De gebieden en voorzieningen bewezen opnieuw hun waarde voor de inwoners van Noord-Holland. De beperkingen als gevolg van de voortdurende coronacrisis zorgden ervoor dat bijzonder veel mensen naar ontspanning en vermaak in de eigen provincie zochten.

Ook buiten het recreatieseizoen was het druk in de recreatiegebieden en nam het gebruik van de routenetwerken opvallend toe. Mensen zoeken de nodige afleiding, vrijheid en rust dicht bij hun eigen woonplaats in de buitenlucht. Het duurzaam ontwikkelen en in goede staat houden van recreatiegebieden en routenetwerken maakt het mogelijk dat mensen die ruimte ook hebben en kunnen gebruiken. RNH levert hieraan graag een bijdrage.

In 2021 bouwt RNH verder aan de organisatie en dienstverlening, tot grote tevredenheid van de opdrachtgevers. Daarbij speelt RNH goed in op de uitdagingen die voortkomen uit de coronapandemie en bijbehorende overheidsmaatregelen. In 2021 krijgt RNH ook het bericht van de aandeelhouder dat deze een verkenning wil uitvoeren naar het afstoten van het provinciale belang in het kapitaal van RNH. Tijdens het schrijven van deze jaarrekening werkt de provincie aan een procesvoorstel. Dit heeft uiteraard effect op de korte en langere termijn, onafhankelijk van het nog te kiezen scenario.

Het ziekteverzuim ligt in 2021 op een laag niveau. Er vindt een flinke doorstroom van medewerkers plaats. Het aantal fte in dienst en ingehuurd bedraagt 1,26 minder dan begroot en 3,29 fte minder ten opzichte van 2020. Op basis van de visies en uitvoeringsprogramma’s van de recreatieschappen verzet RNH (meer dan begroot) werk voor locatieontwikkelingen.

In 2020 is besloten om in de jaarrekening een bedrag van € 100.000 toe voegen aan de Overige reserve en dat bedrag in 2021 aan te wenden voor het verbeteren van de klantgerichtheid en de digitalisering van ondersteunende processen. Rekening houdend met deze onttrekking uit de Overige reserve resteert een positief resultaat van € 4.593. Per saldo wordt daarom € 95.407 onttrokken aan de Algemene reserve.

Ontwikkelingen

De belangrijkste ontwikkelingen in 2021 binnen RNH zijn:

• Strategische aanpassingen in de organisatie bieden ruimte aan loopbaanontwikkeling en vermindert tegelijk de overhead.
• RNH faciliteert hybride werkvormen en het nemen van verantwoordelijkheid bij haar medewerker.
• Modernisering vindt plaats van het wagenpark, de kantoorinrichting en diverse bedrijfsprocessen.
• Er gaat veel aandacht naar het versterken van het natuurinclusief denken, werken en communiceren.
• Programmateams werken enthousiast verder aan het realiseren van de toekomstvisies en uitvoeringsprogramma’s van recreatieschappen.
• Ook in coronajaar 2021 lukt het om de beheer- en toezichtprogramma’s uit te voeren, zodat veel mensen de recreatiegebieden en -voorzieningen intensief kunnen gebruiken. Daarbij is een druktemonitor ontwikkeld en zijn goede stappen gezet in het maken van nieuwe erfpachtafspraken met Staatsbosbeheer.
• RNH krijgt opnieuw voor vijf jaar de opdracht voor het beheer en de promotie van het Noord-Hollandpad.
• In de regio’s Laag Holland en Amstelland zijn wandelnetwerken gerealiseerd en toegevoegd aan de beheerportefeuille van het Routebureau van RNH.

Externe ontwikkelingen

• De belangrijkste externe ontwikkelingen die in 2021 van invloed zijn op het functioneren van RNH, zijn:
• De coronapandemie en de overheidsmaatregelen hebben gevolgen voor de hele samenleving, onze bedrijfsvoering en onze opdrachtnemers, evenementenorganisatoren en ondernemers.
• Er vindt verkenning en voorbereiding plaats van het instellen van een bestuursbureau per 1 januari 2022.
• De verkenning van de provincie naar het afstoten van haar aandelen in RNH.
• Regelmatig overleg over de samenwerking tussen de recreatieschappen en Staatsbosbeheer en modernisering van de erfpachtcontracten. De ecologische issues in de recreatiegebieden, zoals de eikenprocessierups, vogelgriep, blauwalg, waterplanten en rivierkreeften vragen regelmatig aandacht.

In 2021 investeert RNH € 94.213 in de aanschaf van nieuwe software voor factuurafhandeling en het verbeteren van software.

In 2021 investeert RNH in automatiseringsapparatuur (€ 15.230 voor de aanschaf van een conferentie systeem en computers), € 45.966 in meubilair (conform het huisvestingsproject) en in vervoermiddelen (€ 114.920 voor de aanschaf van drie toezichtauto’s). In 2021 zijn twee oude toezichtauto’s met een nihile boekwaarde ingeruild.

Er zijn geen vorderingen met een looptijd langer dan één jaar.

De ING bank r/c is direct opeisbaar.  De ING bank zakelijke spaarrekening is op 10 februari 2009 geopend en is direct opeisbaar. ING bank zakelijke kwartaal spaarrekening is op 30 juni 2011 geopend en is direct opeisbaar. Rabo doelreserveren is op 29 augustus 2013 geopend en is direct opeisbaar

Er zijn geen schulden met een looptijd langer dan één jaar

De Reservering vakantiegeld/dagen is met € 33.227 verhoogd, zodat voldoende geld gereserveerd is om de verlofschuld per 1 januari 2022 aan medewerkers te kunnen betalen.
De Vooruitontvangen bedragen zijn afgenomen met € 104.861, omdat in 2021 gebruik is gemaakt van eerder ontvangen subsidievoorschotten, zoals voor het in opdracht van Provincie Noord-Holland uitvoeren van de Boerenlandpadregeling.

Vier medewerkers hebben in 2021 een uitkering ontvangen vanwege hun werkjubileum. De opgebouwde rechten voor jubileumuitkeringen in komende jaren zijn opgenomen in deze voorziening, ook voor medewerkers die in de loop van 2021 in dienst zijn gekomen.

Onttrekking: Voor vijf ex-medewerkers waren kosten geraamd in deze voorziening. De voorziene kosten voor deze medewerkers zijn daadwerkelijk gemaakt en de gemaakte kosten waren hoger dan voorzien. Om die reden wordt € 107.668 uit de voorziening onttrokken.
Dotatie: Voor 2022 en volgende jaren worden ook kosten voorzien voor het (deels) doorbetalen van WW-uitkeringen aan zes (ex-)medewerkers. Op basis van een actuele inschatting wordt hiervoor € 110.787 in de voorziening opgenomen.

Dotatie: Voor 2022 en volgende jaren wordt ingeschat dat 30 medewerkers gebruik maken van de mogelijkheid om tot 50% van de huidige POB-regeling te gebruiken voor vitaliteitsverlof. De huidige POB-regeling bedraagt € 5.000 per persoon. Daarom wordt € 75.000 aan de voorziening gedoteerd; voor 30 personen elk € 2.500.

Onttrekking: Voor het verbeteren van de klantgerichtheid en de digitalisering van ondersteunende processen is bij de resultaatsbestemming van 2020 € 100.000 in de Overige reserve opgenomen. Dit geld was bedoeld voor ICT-kosten voor bijvoorbeeld het verbeteren van de informatiehuishouding en rapportages, digitalisering van poststromen, factuurafhandeling en HR processen, het invoeren van een klantinformatiesysteem (CRM), Europese aanbesteding outsourcing automatisering (in de Cloud) en daarbij benodigde inhuur van consultants en adviseurs. In 2021 zijn hiervoor meer dan € 100.000 aan kosten gemaakt in de vorm van automatiseringskosten, afschrijvingskosten van investeringen en een opleidingstraject waarin Managers gebiedsbeheer, Programmamanagers, teamleiders en leden van het managementteam worden getraind in faciliterend leidinggeven. Daarom wordt het geld uit de Overige reserve geheel in 2021 gebruikt.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

RNH heeft een huurovereenkomst met Recreatieschap Spaarnwoude betreffende kantoorruimte aan de Genieweg 46, Velsen Zuid. De huurkosten exclusief servicekosten bedragen in 2021 € 55.605 exclusief btw per jaar. De overeenkomst geldt voor de periode van 1 jaar en wordt telkens stilzwijgend verlengd voor een aansluitende periode van 1 jaar. Bij beëindiging van de huurovereenkomst moet een opzegtermijn van tenminste 1 jaar in acht worden genomen.

Ook gebruikt RNH twee dienstwoningen van Recreatieschap Spaarnwoude voor de huisvesting van de agrarisch beheermedewerkers voor informatieboerderij Zorgvrij. De kosten hiervoor bedragen in 2021 € 9.100 per jaar.

RNH heeft een meerjarig leasecontract voor één voertuig, lopend van juni 2019 tot juni 2024. De kosten bedragen € 8.880 exclusief btw per jaar, exclusief brandstofkosten.

RNH heeft een meerjarige overeenkomst met de Vereniging Agrarisch Natuurbeheer Water, Land en Dijken voor het beheer en onderhoud van routevoorzieningen op boerenlandpaden, lopend van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2026. De kosten bedragen € 8.854,54 exclusief btw per jaar.

De samenwerkingsrelatie met de recreatieschappen is beschreven in raamcontracten. Vanaf 2009 waren dat vijfjaarlijkse contracten. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de recreatieschappen. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. De recreatieschappen hebben met RNH voor 2021 een contractverlenging van één jaar afgesproken. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau in te stellen. De medewerkers van het bestuursbureau staan rechtstreeks in dienst van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaat. In het licht daarvan hebben de vijf recreatieschappen in 2021 een contract met uitvoeringsorganisatie RNH afgesloten voor 2022 en 2023. De opzegtermijn bedraagt één jaar. Per jaar stellen de schapsbesturen hun begrotingen vast. Dit maakt de jaarlijkse opdracht aan RNH concreet.

Resultaatbestemming

De directeur-bestuurder heeft, met goedkeuring van de raad van commissarissen, bepaald dat het negatieve resultaat van € 95.407 over 2021 ten laste komt van de reserves, waarbij:
€ 100.000 uit de Overige reserve wordt overgeboekt naar de Algemene Reserve, betreffende de kosten voor investeringen in medewerkers en bedrijfsprocessen, zoals al was besloten bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 en € 95.407 in mindering wordt gebracht op de Algemene Reserve.

Gebeurtenissen na balansdatum

De meest relevante gebeurtenissen na de balansdatum zijn het opheffen van de meeste coronamaatregelen en het in gebruik nemen van een nieuw format voor de jaarstukken van de recreatieschappen.

Voortduren van de coronacrisis

Begin 2020 werden in Nederland de eerste coronabesmettingen geconstateerd en in januari 2021 vond in Nederland de eerste vaccinatie plaats. Op 13 februari 2022 besloot het kabinet de meeste corona-maatregelen, die lange tijd grote beperkingen betekenden voor recreanten, ondernemers, horeca en evenementen, af te schaffen. Het einde van de coronacrisis lijkt daarmee in zicht.

Dit heeft gevolgen voor het werk en de werkwijze van RNH:

• De horeca en andere recreatieve ondernemingen kunnen weer geopend worden en evenementen kunnen weer worden ingepland. Bij verandering van regelgeving vergt dit extra inzet.
• Voor locatieontwikkelingen en de werving van nieuwe evenementen betekent het afschaffen van corona-maatregelen een nieuwe impuls, waardoor een stroomversnelling kan ontstaan.
• Richting gebruikers van recreatiegebieden en routestructuren kan extra communicatie nodig zijn.
• Uit onderzoek onder de medewerkers van RNH blijkt dat een groot deel in meer of mindere mate het tijd- en plaatsonafhankelijk werken graag wil voortzetten. RNH wil dit faciliteren.

Maatregelen die RNH kan inzetten:

• Bij verschuiving van werkzaamheden de beschikbare en ingehuurde capaciteit inzetten.
• Medewerkers waar mogelijk vanuit huis laten werken en dat technisch faciliteren, waarbij er aandacht is voor het welzijn van de medewerkers en het stimuleren van de onderlinge verbondenheid.

Nieuw format jaarstukken recreatieschappen

In 2022 zijn voor de recreatieschappen de jaarstukken 2021 voor de eerste keer gemaakt in een nieuw format, in lijn met de begrotingen en BBV-voorschriften. Dit concrete resultaat komt voort uit de verbeterde planning & controlcyclus voor de recreatieschappen die in 2020 is ingezet. Veel medewerkers hebben bijgedragen aan deze succesvolle stap.

De omzet in 2021 was € 120.801 hoger dan begroot. In de begroting van RNH was al rekening gehouden met een beperkt aantal extra opdrachten van de recreatieschappen ten opzichte van hun begrotingen. Daar zijn nog meer opdrachten bijgekomen. De belangrijkste oorzaken voor de hogere omzet zijn:

1. Extra werkzaamheden voor de visieprocessen, het opstellen en realiseren van uitvoeringsprogramma’s van de recreatieschappen Spaarnwoude, Alkmaarder- en Uitgeestermeer en Geestmerambacht;
2. Het Routebureau van RNH heeft voor de recreatieschappen meer werk uitgevoerd, met name voor wandelnetwerken en Toeristische Overstappunten in Amstelland en Laag Holland;
3. Tegenover de genoemde extra omzet staat een lagere omzet bij Groengebied Amstelland en voor andere opdrachtgevers.
   • De lagere omzet voor Groengebied Amstelland is vooral het gevolg van het nog niet starten van het visieproces, het doorschuiven van projecten en een verminderde inzet voor Beheer en Toezicht.
   • De lagere omzet van het Routebureau voor andere opdrachtgevers is met name veroorzaakt door uitstel van de realisatie van het Wandelnetwerk Zuid-Kennemerland, wat ook terug te zien is in de lagere Directe Projectkosten; beide zijn afgerond € 222.000 lager dan begroot.
   • Het Toezichtbureau heeft minder werk voor derden verricht dan begroot. De focus is gelegd op het werk in de recreatiegebieden.

De omzet van RNH wordt gerealiseerd bij verschillende opdrachtgevers. De post Overige opbrengsten van €75.000 betreft een fee voor de overname van een medewerker van een andere organisatie.

De kosten van lonen en salarissen worden met € 90.443 overschreden, als gevolg van CAO-afspraken die na lang onderhandelen pas in november 2021 bekend werden. Ook is een voorziening van € 75.000 getroffen voor vitaliteitsverlof. Medewerkers van ouder dan 60 jaar mogen hier volgens de CAO-afspraken aanspraak op maken. Gemiddeld waren 89 personeelsleden in dienst (78,1 fte). In 2020 waren dat 90 personeelsleden (79,3 fte).

Honorering bestuurder
Op grond van de Wet normering topinkomens (WNT) is voor 2021 een bedrag van € 209.000 vastgesteld als maximum bezoldigingsnorm voor topfunctionarissen in de (semi)publieke sector. De honorering van de bestuurder, de heer J. Gilliam, in dienst sinds 1 maart 2017, blijft onder de maximale grens van de WNT en bedroeg in 2021 € 159.632 (in 2020 was dat € 155.507).

De sociale lasten zijn hoger dan begroot. Dit komt met name door € 47.639 hogere kosten voor WW- en ZW-uitkeringen die via het UWV in 2021 zijn betaald en een reservering van € 110.787 voor WW-uitkeringen in komende jaren (samen € 158.426 uitkeringen UWV). De pensioenlasten en premies sociale lasten zijn lager dan begroot. Dit komt door verlaging van de premies en doordat RNH gemiddeld 1,26 fte minder in dienst had dan bij de begroting was voorzien. Per saldo zijn de sociale lasten en pensioenlasten € 51.629 hoger dan begroot.

De overige personeelslasten overschrijden de begroting omdat RNH veel gebruik heeft gemaakt van tijdelijke inhuur. De inleenvergoedingen zijn € 127.590 hoger dan begroot. Dit was nodig voor de invulling van het grote aantal vacatures en de benodigde extra menskracht om de extra opdrachten voor de recreatieschappen uit te voeren. De bijzondere beloningen zijn € 56.608 hoger door een eenmalige uitkering aan alle werknemers als onderdeel van die CAO-afspraken. De diverse personeelskosten worden overschreden, omdat RNH de medewerkers het gehele jaar een thuiswerkvergoeding heeft betaald. Hierdoor is de werkkostenregeling overschreden en moet meer belasting worden betaald. Ook zijn meer kosten gemaakt voor het werven van nieuwe medewerkers en enkele ontwikkelassessments. Een deel van de overschrijdingen wordt opgevangen door onderschrijdingen, omdat minder vergoeding van reiskosten en onregelmatigheidstoeslag (ORT) nodig was. Per saldo worden de Overige personeelskosten met € 81.569 overschreden.

De totale personeelskosten worden met € 314.982 overschreden.

Zoals bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 is afgesproken, investeert RNH extra in automatisering. Dit leidt tot hogere afschrijvingslasten, die gedekt worden door een onttrekking uit de Overige reserve. De afschrijvingskosten van vervoermiddelen zijn toegenomen omdat in 2021 twee oude toezichtauto’s zijn ingeruild voor nieuwe. De afschrijvingskosten komen grotendeels ten laste van de recreatieschappen waarvoor de voertuigen worden ingezet. Per saldo zijn de totale afschrijvingskosten € 36.884 hoger dan begroot.

De huisvestingskosten worden met € 37.969 overschreden. Dit komt vooral door groot onderhoud (schilderwerk en stoffering) aan het kantoorgebouw.

Vennootschapsbelasting
Op grond van artikel 2 lid 5 Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 is RNH integraal belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb). De Vpb-positie van RNH is mede afhankelijk van de vraag of RNH activiteiten uitvoert die zijn vrijgesteld van de heffing van Vpb. RNH laat dit jaarlijks beoordelen door een onafhankelijke belastingadviseur. Net als in voorgaande jaren geldt ook in 2021 dat de activiteiten van RNH zijn vrijgesteld van heffing van Vpb of (in het geval van detachering van een medewerker) dat RNH een negatief resultaat behaalt. Zowel de vrijstellingen als het in aanmerking te nemen verlies worden opgenomen in de aangifte vennootschapsbelasting 2021.

De kantoorkosten worden met € 108.632 overschreden. Zoals bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 is afgesproken, investeert RNH extra in automatisering. Dit leidt tot hogere automatiseringskosten, die (evenals de hogere afschrijvingskosten) gedekt worden door een onttrekking uit de Overige reserve. Verder heeft RNH te maken met hogere accountantskosten en toegenomen kosten voor telefoon- en dataverkeer. De vervoerskosten onderschrijden de begroting met € 11.649 omdat RNH minder gebruik maakt van huurauto’s na de aanschaf van twee elektrische auto’s.

De kosten voor promotiemateriaal onderschrijden de begroting met € 22.755, omdat hier in 2021 terughoudend mee om is gegaan. De totale kosten voor PR & Marketing komen € 24.095 lager uit dan begroot.

De advieskosten overschrijden de begroting met € 29.232. Dit is te wijten aan de inhuur van adviseurs voor een medewerkersonderzoek, de kantoorinrichting, de informatiehuishouding, aanscherping van inkoop- en aanbestedingsbeleid, en advies bij de verkenning van de provincie Noord-Holland of, en zo ja, hoe zij de aandelen in RNH kunnen vervreemden. Onder de post RVC wordt met name de bezoldiging voor de leden van de Raad van Commissarissen geboekt, maar in 2021 ook een opleiding Commissaris Publieke Sector. De begroting is hierdoor overschreden.

De Wet normering topinkomens (WNT) beperkt de maximale vergoeding voor leden van de RvC tot 10 procent en voor de voorzitter tot 15 procent van het inkomen van de bestuurder. De vergoedingen van de voorzitter en de leden van de raad van commissarissen liggen in het verslagjaar onder de maxima die de WNT voorschrijft. De overige bedrijfskosten zijn onderschreden. Medewerkers werkten het gehele jaar veel thuis waardoor er minder hygiënische maatregelen nodig waren voor de bestrijding van corona.

De totale Algemene kosten zijn € 31.195 hoger dan begroot. De aanhoudend lage rentestand leidt ertoe dat banken meer kosten in rekening brengen.

Grondslagen

Algemene toelichting

De vennootschap Recreatie Noord-Holland N.V., statutair gevestigd te Haarlem, is feitelijk gevestigd aan de Genieweg te Velsen-Zuid en is ingeschreven in de Kamer van Koophandel onder nummer 34207316. De aandelen van de vennootschap zijn 100% in bezit van de Provincie Noord-Holland.

Grondslagen van waardering

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met BW2 Titel 9 en de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Micro en Kleine ondernemingen. Alle activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder anders is vermeld. De jaarrekening is opgesteld in euro’s.

Immateriële vast activa

Immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingswaarde verminderd met afschrijvingen. Het gehanteerde jaarlijkse afschrijvingspercentage van de immateriële vaste activa bedraagt 33,33%. Met eventuele bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op de aanschaffingswaarde onder aftrek van de afschrijvingen die gebaseerd zijn op de geschatte economische levensduur. Met eventuele bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. De afschrijvingen vinden als volgt plaats. Automatisering (hardware) 33,33% per jaar; Inventaris:20% per jaar. Investeringen gedaan in de loop van het boekjaar worden voor het gehele jaar afgeschreven.

Vorderingen en overlopende activa

Vorderingen worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Na de eerste waardering vindt de waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Als er sprake is van mogelijke oninbaarheid wordt een voorziening opgenomen.

Voorziening

Een voorziening wordt in de balans opgenomen als er sprake is van:

1. een in rechte afdwingbare of feitelijk verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden;
2. waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt;
3. en het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is.

Voorziening jubileumuitkeringen

Voorziening langdurig zieken / WW aanspraken

De loonkosten van langdurig zieke medewerkers en de WW uitkeringen worden volledig door RNH uitbetaald. De kosten voor medewerkers waarvan verwacht wordt dat zij niet meer zullen reïntegreren, moet in de voorziening worden opgenomen. De kosten zijn berekend door een inschatting te maken van het aantal medewerkers en de periode waarin RNH de loonkosten moet blijven doorbetalen. Ook zijn de berekende WW aanspraken opgenomen, zoals deze bekend zijn per ultimo boekjaar.

RNH is eigen risicodrager voor uitkering bij werkloosheid.

Voorziening vitaliteitsverlof

Dit betreft een nieuwe voorziening. In de CAO Provincies is opgenomen dat vanaf 1 januari 2021 het voor medewerkers van 60 jaar en ouder mogelijk is om tijd voor vitaliteit te sparen. Dit kan door inzet van maximaal de helft van het Persoonlijk Ontwikkelbudget (POB), voor zover dat nog niet aan opleidingen is besteed. Voor de medewerkers die al voor 2018 in dienst waren, loopt die periode tot en met 2022. Voor medewerkers die na 2018 in dienst zijn gekomen, schuift de periode van vijf jaren evenredig door. Omdat het waarschijnlijk is dat medewerkers van de regeling Vitaliteitsverlof gebruik gaan maken, zijn er minder uren declarabel inzetbaar. In dat geval heeft RNH minder inkomsten of moet RNH ter compensatie kosten maken voor inhuurkrachten. Om dat financieel te dekken, wordt geld gedoteerd aan de voorziening, gebaseerd op een inschatting van het aantal medewerkers dat van de regeling gebruik gaat maken. Afhankelijk van de onderhandelingen over de CAO in 2022 volgt een nieuwe POB-periode na de afloop van de eerste vijf jaren. Hiervoor vindt nog geen dotatie aan de voorziening plaats.

Reserves

Het eigen vermogen bestaat uit:

1. opgevraagd en gestort kapitaal;
2. de Algemene Reserve;
3. en Overige reserve.

Grondslagen van resultaatbepaling

Rekening houdend met de grondslagen van waardering wordt het resultaat bepaald. Het resultaat is het verschil tussen het totaal van de baten en het totaal van de kosten, op basis van historische prijzen en voor zover die aan het betreffende jaar toe te rekenen zijn.

Omzet projecten

De opbrengst uit het verlenen van diensten worden opgenomen in de omzet projecten tegen de reële waarde van de ontvangen of te ontvangen vergoedingen, na aftrek van tegemoetkomingen , kortingen en omzetbelasting.

Statutaire bepalingen resultaatbestemming

De resultaatbestemming vindt plaats overeenkomstig artikel 20 van de statuten. Hierin is aangegeven dat het bestuur onder goedkeuring van de Raad van Commissarissen bepaalt welk gedeelte van de winst wordt gereserveerd. De overblijvende winst staat ter beschikking aan de algemene vergadering van aandeelhouders.

Vaststelling door de directie

Deze jaarrekening is onder voorbehoud van goedkeurende verklaring van de accountant en instemming van de raad van commissarissen vastgesteld door de
directie van RNH in de managementvergadering van 8 maart 2022; en op basis van de bevindingen van de accountant zijn onderdelen aangepast in de periode van 13 april tot en met 10 mei 2022; en in de vergadering van 13 mei 2022 heeft de raad van commissarissen met de jaarrekening ingestemd.

Velsen-Zuid, 13 mei 2022
J.J.L. Gilliam
Directeur-bestuurder