Inleiding op de jaarrekening 2020

Kernboodschap

Meer dan ooit bleek in 2020 het werk van RNH van grote waarde voor de inwoners van Noord-Holland. In de coronacrisis, met de zware beperkingen die iedereen kreeg opgelegd, zochten extreem veel mensen naar ontspanning en vermaak in de eigen provincie. Ook buiten het normale recreatieseizoen werd het hierdoor veel drukker in de recreatiegebieden, soms te druk, en nam het gebruik van de routenetwerken verder toe. Begin 2021 zien we dat die ontwikkeling zich voortzet. Mensen zoeken vrijheid, afleiding, ruimte, plezier en rust dicht bij hun eigen woonplaats in de buitenlucht. Het duurzaam ontwikkelen en in goede staat houden van recreatiegebieden en routenetwerken, zoals RNH dat verzorgt, maakt het mogelijk dat mensen die ruimte ook vinden. RNH is blij die belangrijke rol voor de samenleving te kunnen vervullen.

In 2020 heeft RNH verder gebouwd aan de organisatie en dienstverlening en daarbij op een goede manier ingespeeld op de uitdagingen die het gevolg zijn van de coronapandemie en bijbehorende overheidsmaatregelen. RNH heeft daarbij merkbare verbeteringen gerealiseerd, zoals ook blijkt uit de positieve resultaten van het medewerkersonderzoek.

RNH begon het jaar met een hoog ziekteverzuim, maar in de loop van het jaar is dat gelukkig hersteld. Gedurende het jaar is RNH terughoudend geweest met financiële investeringen in de eigen organisatie. De focus moest gelegd worden op het in goede banen leiden van de gevolgen van de coronacrisis. Evenementen in de recreatiegebieden gingen niet door, maar op basis van nieuwe visies van de recreatieschappen heeft RNH meer werk mogen verzetten voor locatieontwikkelingen. Hierdoor sluit RNH 2020 af met een klein positief resultaat van € 14.966 in plaats van het begrote resultaat van € 171.674 negatief.

Hoogtepunten

De hoogtepunten van 2020 zijn:

• vaststelling van toekomstvisies en uitvoeringsprogramma’s door vier recreatieschappen;
• omschakeling van vertrouwde werkvormen op kantoor en in het veld naar vooral thuiswerken;
• versterking van het natuurinclusief denken, werken en communiceren;
• het succesvol doorvoeren van de financiële transitie in de jaarlijkse cyclus van de recreatieschappen;
• de opening van Klimpark Twiske, Natuurpark Geestmerloo en een start voor Rijk van Rorik in respectievelijk Het Twiske, Geestmerambacht en De Buitenlanden;
• en uitbreiding van het wandelnetwerk in Westfriesland, Gooi en Vechtstreek, Amstelland en een start voor het wandelnetwerk in Zuid-Kennemerland.

Externe ontwikkelingen

De belangrijkste externe ontwikkelingen die in 2020 van invloed zijn op het functioneren van RNH, zijn:

• de coronapandemie, overheidsmaatregelen en de gevolgen voor de samenleving;
• verkenning van het instellen van een bestuursbureau;
• overleg over de samenwerking tussen de recreatieschappen en Staatsbosbeheer en modernisering van de erfpachtcontracten;
• en terugkerende ecologische issues in de recreatiegebieden, zoals de eikenprocessierups, vogelgriep, blauwalg, waterplanten en rivierkreeften.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

RNH is een huurovereenkomst aangegaan met het Recreatieschap Spaarnwoude betreffende kantoorruimte aan de Genieweg 46, Velsen Zuid. De huurkosten bedragen, exclusief servicekosten, € 53.000 exclusief btw per jaar. De overeenkomst is aangegaan voor de periode van 1 jaar en wordt telkens stilzwijgend verlengd voor een aansluitende periode van 1 jaar. Bij beëindiging van de huurovereenkomst moet een opzegtermijn van tenminste 1 jaar in acht worden genomen.

RNH heeft een meerjarig leasecontract voor één voertuig, lopend van juni 2019 tot juni 2024. De kosten bedragen € 8.880 exclusief btw per jaar.

De samenwerkingsrelatie met de recreatieschappen is beschreven in raamcontracten. Vanaf 2009 waren dat vijfjaarlijkse contracten. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. De resultaten hiervan zijn begin 2018 aan het bestuur gepresenteerd. Met oog op de lopende discussies over de Gemeenschappelijke Regelingen en de Metropoolregio Amsterdam (en de rol van RNH daarin) is toen besloten de contracten met twee jaar te verlengen (dus 2019-2020). Begin 2020 hebben de recreatieschappen besloten de contracten met één jaar te verlengen (dus voor het jaar 2021). Begin 2021 heeft RNH aan de recreatieschappen het voorstel gedaan om de contracten te verlengen tot eind 2023 met een opzegtermijn van een jaar.

Resultaatbestemming

De directeur-bestuurder heeft, met goedkeuring van de raad van commissarissen, bepaald dat het positieve resultaat van € 14.966 over 2020 ten gunste komt van de Algemene Reserve, waarbij:

• € 62.416 uit de Overige reserve wordt overgeboekt naar de Algemene Reserve, betreffende de kosten voor investeringen in medewerkers en bedrijfsprocessen;
• € 100.000 uit de Algemene Reserve wordt over overgeboekt naar de Overige reserve, om te gebruiken voor verbetering van de klantgerichtheid en digitalisering van ondersteunende processen.

Per saldo komt € 22.618 ten laste van de Algemene Reserve.

Gebeurtenissen na balansdatum

Voortduren coronacrisis

Op 6 januari 2021 vond in Nederland de eerste vaccinatie tegen corona plaats. Veel van de zeer ingrijpende overheidsmaatregelen om de toename van het aantal besmettingen terug te dringen blijven van kracht. Door mutaties van het virus lijkt een derde golf van coronabesmettingen niet te voorkomen. Veel maatregelen blijven naar verwachting tot de zomer van 2021 gelden. De verwachting is dat het vaccinatieprogramma uiteindelijk leidt tot de mogelijkheid om maatregelen te verlichten en af te schaffen.

Effecten

Net als in 2020 raakt de wereldwijde coronacrisis ook RNH en het werkveld van RNH. De belangrijkste nadelige effecten voor RNH zijn:

• RNH kan sommige werkzaamheden niet uitvoeren, bijvoorbeeld omdat evenementen niet doorgaan en omdat informatieboerderij Zorgvrij en (beheer)kantoren zijn gesloten voor publiek en werkrelaties.
• De recreatieschappen lopen financieel schade op doordat evenementen niet doorgaan en veel horeca- en recreatiebedrijven in de recreatiegebieden zijn gesloten. Ook moeten soms extra kosten gemaakt worden. Het is nog onduidelijk of gemeenten en provincie financieel gecompenseerd worden. Waarschijnlijk nemen de reserves van de recreatieschappen versneld af. Dit kan mogelijk nadelig zijn voor het werk van RNH in de komende jaren.

In 2020 bleek al dat veel werkzaamheden gewoon of op alternatieve / nieuwe manieren kunnen doorgaan:

• vergaderingen en kantoorwerk worden op afstand uitgevoerd, door videoverbindingen en thuiswerken. Uit onderzoek onder de medewerkers van RNH blijkt dat een groot deel in meer of mindere mate het tijd- en plaatsonafhankelijk werken graag wil blijven voortzetten, ook wanneer de corona-crisis voorbij is;
• de advisering van de besturen van de recreatieschappen en de informatievoorziening van de recreatieschappen aan gemeenteraden en provinciale staten;
• inrichtingsprojecten, communicatie en veiligheidstoezicht;
• de planning en control-cyclus en (financiële) administratie voor RNH en de recreatieschappen.

En tijdens de crisis zijn sommige werkzaamheden van RNH juist extra nodig:

• De recreatiegebieden en routenetwerken blijven zo veel mogelijk toegankelijk.
• Communicatie, toezicht, beheer en bestuurlijke afstemming zijn belangrijke functies van RNH die juist tijdens de crisis goed moeten functioneren in het belang van de algemene gezondheid.
• Wanneer het ergens te druk wordt en mensen zich niet aan de overheidsrichtlijnen houden, moeten maatregelen worden genomen.
• Ook afstemming met (horeca)ondernemers en evenementorganisatoren vergt juist bij veranderende regelgeving extra inzet.

Risco’s

Risico’s die RNH in verband met de coronacrisis loopt:

• één of meerdere medewerkers van RNH kunnen besmet raken en ziek worden.
• en op langere termijn teruglopende omvang van de jaarlijkse opdrachten, doordat recreatieschappen besluiten tot bezuinigingen om de financiële schade te compenseren.

Maatregelen

Maatregelen die RNH tot nu toe heeft genomen:

• Overeenkomstig de verschuiving van werkzaamheden is geschoven met de beschikbare en ingehuurde capaciteit.
• RNH laat haar medewerkers zo veel mogelijk vanuit huis werken. Dat wordt technisch gefaciliteerd. Ook is er aandacht voor het welzijn van de medewerkers en het stimuleren van de onderlinge verbondenheid.
• RNH monitort in hoeverre medewerkers door de coronacrisis minder productief kunnen werken.

Toepassing nieuwe opbouw voor de jaarrekeningen van recreatieschappen

In 2021 zijn voor de recreatieschappen de jaarrekeningen 2020 voor de eerste keer gemaakt volgens de nieuwe opbouw. Dit is een concreet resultaat van de verbeterde planning & controlcyclus voor de recreatieschappen die in 2020 is ingezet. Veel medewerkers hebben bijgedragen aan een succesvolle overstap.

Grondslagen van waardering

Algemene toelichting

De vennootschap Recreatie Noord-Holland N.V., statutair gevestigd te Haarlem, is feitelijk gevestigd aan de Genieweg te Velsen-Zuid en is ingeschreven in de Kamer van Koophandel onder nummer 34207316. De aandelen van de vennootschap zijn 100% in bezit van de Provincie Noord-Holland.

Grondslagen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met BW2 Titel 9 en de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Micro en Kleine ondernemingen. Alle activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder anders is vermeld. De jaarrekening is opgesteld in euro’s.

Immateriële vast activa

Immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingswaarde verminderd met afschrijvingen. Het gehanteerde jaarlijkse afschrijvingspercentage van de immateriële vaste activa bedraagt 33,33%. Met eventuele bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op de aanschaffingswaarde onder aftrek van de afschrijvingen die gebaseerd zijn op de geschatte economische levensduur. Met eventuele bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. De afschrijvingen vinden als volgt plaats. Automatisering (hardware) 33,33% per jaar; Inventaris:20% per jaar. Investeringen gedaan in de loop van het boekjaar worden voor het gehele jaar afgeschreven.

Vorderingen en overlopende activa

Vorderingen worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Na de eerste waardering vindt de waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Als er sprake is van mogelijke oninbaarheid wordt een voorziening opgenomen.

Voorziening

Een voorziening wordt in de balans opgenomen als er sprake is van:

1. een in rechte afdwingbare of feitelijk verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden;
2. waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt;
3. en het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is.

Voorziening jubileumuitkeringen

In de rechtspositieregeling die RNH volgt, de CAP, zijn regelingen opgenomen voor de jubilea van werknemers bij 12½, 25, 40 en 50 jaar dienstverband. De gratificatie voor het 12½ jarig jubileum is per 1 juli 2019 afgeschaft, maar iedereen die op 1 juli 2019 in dienst was bij RNH behoudt het recht op deze gratificatie. Een deel van de betreffende medewerkers heeft deze gratificatie laten uitbetalen, terwijl een ander deel het tot dan toe opgebouwde bedrag heeft laten staan. Dit bedrag is opgenomen in de voorziening, die voor jubileumuitkeringen moet worden opgenomen. De Voorziening jubileumuitkeringen is gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorziening langdurig zieken / WW aanspraken

De loonkosten van langdurig zieke medewerkers en de WW uitkeringen worden volledig door RNH uitbetaald. De kosten voor medewerkers waarvan verwacht wordt dat zij niet meer zullen reïntegreren, moet in de voorziening worden opgenomen. De kosten zijn berekend door een inschatting te maken van het aantal medewerkers en de periode waarin RNH de loonkosten moet blijven doorbetalen. Ook zijn de berekende WW aanspraken opgenomen, zoals deze bekend zijn per ultimo boekjaar.

RNH is eigen risicodrager voor uitkering bij werkloosheid.

Reserves

Het eigen vermogen bestaat uit:

1. opgevraagd en gestort kapitaal;
2. de Algemene Reserve;
3. en Overige reserve.

Grondslagen van resultaatbepaling

Rekening houdend met de grondslagen van waardering wordt het resultaat bepaald. Het resultaat is het verschil tussen het totaal van de baten en het totaal van de kosten, op basis van historische prijzen en voor zover die aan het betreffende jaar toe te rekenen zijn.

Omzet projecten

De opbrengst uit het verlenen van diensten worden opgenomen in de omzet projecten tegen de reële waarde van de ontvangen of te ontvangen vergoedingen, na aftrek van tegemoetkomingen , kortingen en omzetbelasting.

Statutaire bepalingen resultaatbestemming

De resultaatbestemming vindt plaats overeenkomstig artikel 20 van de statuten. Hierin is aangegeven dat het bestuur onder goedkeuring van de Raad van Commissarissen bepaalt welk gedeelte van de winst wordt gereserveerd. De overblijvende winst staat ter beschikking aan de algemene vergadering van aandeelhouders.